在財務管理的領域中，營運資金的重要性對公司來說是無庸置疑，有效的營運資金管理能正確地告知經營者目前公司的財務情形並作為決策的依據，同時也能透過良好的資金管理降低公司發生危機或倒閉的風險。從財務報表分析的思維，提升企業的營運績效，並從財報分析中預測年度營運方向